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最高人民法院经济审判庭


最高人民法院经济审判庭关于云南省玉溪汽车总站运销服务部收到的云南邮电劳动服务公司正大服务部退还的联营投资款应否作为赃款返还原主问题的电话答复

1989年3月29日，最高法院经济审判庭
最高人民法院经济审判庭关于云南省玉溪汽车总站运销服务部收到的云南邮电劳动服务公司正大服务部退还的联营投资款应否作为赃款返还原主问题的电话答复

云南省高级人民法院：
你院法经字〔1988〕第18号请示收悉。关于云南省玉溪汽车总站运销服务部（以下简称运销服务部）收到的云南邮电劳动服务公司正大服务部（以下简称正大服务部）退还的96000元联营投资款，应否作为赃款返还原主的问题，经研究认为：诈骗犯卢鼎虽是正大服务部的经理，但正大服务部退还运销服务部96000元联营投资款，则是根据双方的还款协议。依据该协议退款，是正大服务部正常的经营活动，并非卢的个人行为，与卢诈骗云南省景洪县民族家具厂300000元货款的犯罪行为是两回事。因此，同意你院意见，即正大服务部退还运销服务部的96000元联营投资款，不应作为赃款处理。

附：云南省高级人民法院关于刑事被告人用诈骗款偿还债务债权人取得该款后是否应作为赃款退出的请示报告 法经字〔1988〕第18号
最高人民法院经济庭：
最近，昆明市盘龙区人民法院持卢鼎（原系云南邮电劳动服务公司正大服务部经理）诈骗案一审刑事判决书到玉溪地区中级人民法院，要求协助将卢鼎所在的正大服务部汇至玉溪汽车总站帐户上的96000元赃款强制划拨至盘龙区人民法院帐户内，待案件终审后发还受害人景洪新新家具商店。虽然刑事诉讼中已查明卢鼎汇至玉溪汽车总站的96000元确系其从景洪新新家具商店诈骗来的款，但是，汽车总站与卢鼎开办的正大服务部1987年7月11日签订过联营协议，汽车总站按照协议规定先后汇了10万元投资款给正大服务部，后因协议不能履行，双方于1987年9月1日协商达成了还款协议，据此，正大服务部11月2日汇退投资款96000元给汽车总站。这96000元是玉溪汽车总站合法取得的财产，是否应作为赃款退出，两地法院发生争执，玉溪中院向我院提出请示。
我们研究认为：这类问题是改革开放以来审判工作中遇到的新问题，面大案例多。由于被告人在经济交往中，特别是在负债累累的情况下，总是拆东墙补西墙，骗东家还西家，使经济犯罪和经济纠纷交织在一起，孤立地从刑事犯罪的角度作为赃款追回或者只从经济纠纷的角度认为不是赃款不予退回都不尽妥当。应在刑事诉讼中审查所涉及的经济纠纷是否属于利用签订经济合同进行经济诈骗。如果已构成诈骗罪，即应并案处理，作为赃款退出，待处理赃款时根据各受害人的情况，按比例发还。如果不构成诈骗罪，则不应作为赃款退出。关于玉溪中院请示的卢鼎诈骗案涉及的玉溪汽车总站96000元是否应作为赃款退出的问题。由于盘龙区检察院和盘龙区人民法院在审理卢鼎诈骗案时均未以诈骗罪认定，且玉溪汽车总站是依据经济法律关系合法取得的财产，故不应作为赃款退出。
以上意见当否，请指示。
1988年11月28日


海关总署


海关总署公告2011年第14号

为落实《中华人民共和国政府和大韩民国政府陆海联运汽车货物运输协定》及《中华人民共和国政府和大韩民国政府关于实施〈中韩陆海联运汽车货物运输协定〉第一阶段议定书》，现对山东省开展中韩陆海联运汽车货物运输项目甩挂运输试点业务有关事宜公告如下：

一、第一阶段议定适用口岸包括青岛、烟台、威海、龙眼、石岛和日照等六个港口口岸。

二、经批准开展中韩陆海联运的境内运输（代理）企业，应当在经营业务所在地海关办理企业备案和运输工具备案，提交《中韩陆海联运汽车货物运输（代理）企业备案申请表》（见附件1）及《中韩陆海联运汽车货物运输挂车备案登记申请表》（见附件2）。

海关审核同意后，制发《XX海关中韩陆海联运汽车货物运输车辆签证簿》（以下简称《签证簿》，见附件3），并根据《中华人民共和国海关事务担保条例》（国务院令第581号）的规定办理相关海关事务担保手续。

三、挂车所载货物应当按照进出口货物有关规定办理报关纳税手续。

四、挂车随车物料应当按照《中华人民共和国海关进出境运输工具监管办法》（海关总署令第196号）规定办理海关手续。

五、挂车所载货物如需办理转关手续的，按照《中华人民共和国海关关于转关货物监管办法》（海关总署令第89号）的规定办理。海关对进出境挂车比照《中华人民共和国海关对用于装载海关监管货物的集装箱和集装箱式货车车厢的监管办法》（海关总署令第110号）有关规定进行监管。

六、进境韩国籍挂车和出境中国籍挂车，未经海关批准，不得转让或者移作它用。

七、挂车在运输途中发生灭失的，除不可抗力外，应当按照进出口货物有关规定办理报关纳税手续。

八、韩国籍挂车进境、中国籍挂车出境，应填写《中韩陆海联运挂车进出境申报单》（以下简称《申报单》，见附件4），连同《签证簿》一并递交海关。韩国籍挂车复出境、中国籍挂车复进境，应向海关递交《签证簿》和原《申报单》留存联。

九、本公告内容自发布之日起施行。

特此公告。


附件：1．中韩陆海联运汽车货物运输（代理）企业备案申请表

2．中韩陆海联运汽车货物运输挂车备案登记申请表

3．XX海关中韩陆海联运汽车货物运输车辆签证簿

4．中韩陆海联运挂车进出境申报单


二○一一年三月八日
中韩陆海联运汽车货物运输（代理）企业备案申请表


中华人民共和国 海关：
经 部门批准， 企业从事中韩陆海联运汽车货物运输业务。现我 （申请企业名称）向海关申请办理中韩陆海联运汽车货物运输（代理）企业备案登记。有关情况说明如下：

申请企业名称
企业性质
经营范围
企业办公地址
企业联系电话
邮政编码
企业法定代表人
联系电话

政府主管部门批文号： ；车辆指标 （辆）；

批文有效期 年 月 日至 年 月 日止

本人作为签字人特此声明：
上述各项内容及向海关递交的成为此申请表组成部分的有关文件保证无讹，请予办理本企业备案登记。本企业及所属（代理）车辆保证遵守海关有关法规，并愿承担相应的法律和经济责任。


申请单位（签章） 法定代表人（签名）

年 月 日 年 月 日
海关审核意见 经办关员
科长
关长


附件2

中韩陆海联运汽车货物运输挂车备案登记申请表

企业备案海关编号： 车辆备案海关编号：
车辆基本情况 车牌 挂车颜色 车长
挂车吨位 挂车自重（千克） 价值
车属企业 代理企业
申请人



申请企业（签章）
经办人（签名） 法人代表或企业负责人（签名）

年 月 日 年 月 日
车辆照片 照片粘贴处
海关审核意见 经办关员
科长
关长

注：备案车辆包括出境中国籍挂车及进境韩国籍挂车。


附件3
海关备案编号：

中韩陆海联运汽车货物运输车辆

签证簿




















中华人民共和国XX海关制


贴条形码处 车牌号：


使用须知
1、本签证簿是海关监管的有效凭证，仅限于中韩陆海联运汽车货物运输挂车使用。
2、本签证簿所列项目由申请人按海关规定逐项规范填写清楚，如实申报。
3、中韩陆海联运汽车货物运输挂车进、出境时，在进、出境地海关进行登记、核销。
4、本签证簿应妥善保管，不得转借、转让。用毕向原发证海关换领新签证簿，如有遗失，应及时向原发证海关报告，经批准后补发。
5、本签证簿由备案地海关印制使用，用A4纸印制，共50页。不得涂改、撕页、移作它用，否则海关按有关规定处理。
6、如有违反海关规定的，由海关依据《海关法》有关规定处罚。
7、中国籍挂车备案编号规则为CNKR+备案海关代码+3位流水号；韩国籍挂车备案编号规则位KRCN+备案海关代码+3位流水号。








车辆基本情况表
车 牌 挂车颜色
挂车吨位 挂车自重（千克）
车 长 价 值
所属企业名称
所属企业地址
法 人 代 表 联系电话
代理企业名称
代理企业地址
法 人 代 表 联系电话
运 输 区 域
备 注






此处粘贴挂车后侧3R彩色照片


中华人民共和国 海关
签发日期 年 月 日









海关年审情况记录栏
经审核，该挂车已通过 年度海关年审，本证有效期延至 年 月 日止。

海关（签章）
二〇 年 月 日

经审核，该挂车已通过 年度海关年审，本证有效期延至 年 月 日止。

海关（签章）
二〇 年 月 日

经审核，该挂车已通过 年度海关年审，本证有效期延至 年 月 日止。

海关（签章）
二〇 年 月 日

经审核，该挂车已通过 年度海关年审，本证有效期延至 年 月 日止。

海关（签章）
二〇 年 月 日

经审核，该挂车已通过 年度海关年审，本证有效期延至 年 月 日止。

海关（签章）
二〇 年 月 日

经审核，该挂车已通过 年度海关年审，本证有效期延至 年 月 日止。

海关（签章）
二〇 年 月 日

经审核，该挂车已通过 年度海关年审，本证有效期延至 年 月 日止。

海关（签章）
二〇 年 月 日



进（出）境 进（出）境


海关（签章） 海关（签章）

日期： 日期：


进（出）境 进（出）境


海关（签章） 海关（签章）

日期： 日期：


进（出）境 进（出）境

海关（签章） 海关（签章）

日期： 日期：


进（出）境 进（出）境


海关（签章） 海关（签章）

日期： 日期：


附件4
中韩陆海联运挂车进出境申报单
编号：
车辆及船舶信息
牌 照 号 海关备案编号
车 辆 国 籍 货物目的地
进出境船名 航 次
进/出境口岸及日期
进/出境口岸及日期
载货信息
提单号 货物名称 集装箱号 重量






以上申报属实，并承担法律责任。

申报人：
年 月 日 海关批注：


经办关员：
年 月 日
说明：此表不够填写，可附货物清单。